平成２８年度財務諸表に対する注記

１　重要な会計方針

（１）固定資産の減価償却の方法

固定資産の減価償却方法は、定額法で行っている。

（２）引当金の計上基準

退職給付引当金は、期末退職給与の自己都合要支給額に相当する金額を計上する。

（３）リース取引の処理方法

リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。

（４）消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税込処理によっている。

２　基本財産及び特定資産の増減額及びその残高

基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。

（単位：円）

科　　　　目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

特定資産

退職給付積立資産

野菜等経営安定対策事業積立資産

特定野菜等供給産地育成価格差補給事業積立資産

野菜計画生産出荷促進対策特別事業積立資産

豆類価格安定対策事業積立資産

ソフトウェア

600,000

164,397,883

28,185,919

24,325,151

98,574,344

2,032,800

200,000

16,342,981

3,186,912

1,775,535

18,131,815

1,034,048

1,209,110

813,120

800,000

162,609,049

30,338,783

24,325,151

99,140,769

1,219,680

合　　計

318,116,097

21,505,428

21,188,093

318,433,432

３　基本財産及び特定資産の財源等の内訳

基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。

（単位：円）

科　　　目

当期末残高

（うち指定正味
財産からの充当額）

（うち一般正味
財産からの充当額）

（うち負債に対応する額）

特定資産

退職給付積立資産

野菜等経営安定対策事業積立資産

特定野菜等供給産地育成価格差補給事業積立資産

野菜計画生産出荷促進対策特別事業積立資産

豆類価格安定対策事業積立資産

ソフトウェア

800,000

162,609,049

30,338,783

24,325,151

99,140,769

1,219,680

1,200,000

19,680

800,000

162,609,049

30,338,783

24,325,151

99,140,769

合　　計

318,433,432

1,200,000

19,680

317,213,752

４　固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高

固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。

（単位：円）

科　　　目

　取得価額

減価償却累計額

　当期末残高

固定資産

備品

ソフトウェア

2,216,497

4,065,600

1,788,287

2,845,920

428,210

1,219,680

合計

6,282,097

4,634,207

1,647,890

５　債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高

債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高は、次のとおりである。

（単位：円）

科　　　目	債権金額	貸倒引当金の当期末残高	債権の当期末残高
未収金	1,325,459	0	1,325,459
合　　　計	1,325,459	0	1,325,459

６　補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高

補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は次のとおりである。

（単位：円）

補助金等の名称	交付者	前期末残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高	貸借対照表上の記載区分
ブランド推進事業補助金分担金	京都府農協連合会生産者等	0 0 0	27,925,000 8,066,000 8,399,665	27,925,000 8,066,000 8,399,665	0 0 0	－－－
小　　　　　　計		0	44,390,665	44,390,665	0
野菜等経営安定対策事業交付準備金補助金負担金１号	京都府生産者 (うち負担金返還) 農協 (うち負担金返還) 市町村 (うち負担金返還)	82,198,939 41,099,473 10,274,878 30,824,593	6,662,602 4,840,193 1,210,043 3,630,143	7,557,016 5,287,401 (1,508,886) 1,321,853 (377,224) 3,965,545 (1,131,662)	81,304,525 40,652,265 10,163,068 30,489,191	固定負債固定負債固定負債固定負債
小　計（負担金返還分を含む）		164,397,883	16,342,981	18,131,815	162,609,049
特定野菜等供給産地育成価格差補給事業交付準備金補助金助成金負担金３号	京都府 (独)農畜産業振興機構出荷団体 (うち負担金返還)	14,092,958 0 14,092,961	1,013,065 450,127 1,723,720	210,508 450,127 373,413 (162,904)	14,895,515 0 15,443,268	固定負債－固定負債
小　計（負担金返還分を含む）		28,185,919	3,186,912	1,034,048	30,338,783
野菜計画生産出荷促進対策特別事業交付準備金補助金	京都府	24,325,151	0	0	24,325,151	固定負債
小　　　　　　計		24,325,151	0	0	24,325,151
豆類価格安定対策事業交付準備金補助金負担金５号	京都府生産者 (うち負担金返還) 農協 (うち負担金返還) 市町村 (うち負担金返還)	49,287,169 13,995,067 13,852,674 21,439,434	287,461 504,951 486,939 496,184	4,249 428,632 (427,569) 379,345 (378,283) 396,884 (394,759)	49,570,381 14,071,386 13,960,268 21,538,734	固定負債固定負債固定負債固定負債
小計(補助金及び負担金の返還分を含む)		98,574,344	1,775,535	1,209,110	99,140,769
価格安定対策事業補助金	京都府	2,000,000	0	800,000	1,200,000	指定正味財産
小　　　　　　計		2,000,000	0	800,000	1,200,000
合計 (負担金返還分を含む)		317,483,297	65,696,093	65,565,638	317,613,752