1 重要な会計方針

(1)固定資産の減価償却の方法

 固定資産の減価償却方法は、定額法で行っている。

(2)引当金の計上基準

 退職給付引当金は、期末退職給与の自己都合要支給額に相当する金額を計上する。

(3)リース取引の処理方法

 リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。

(4)消費税等の会計処理

 消費税等の会計処理は、税込処理によっている。

2 重要な会計方針の変更等

(1)特定印刷積立資産の表示区分の変更

 特定印刷積立資産は独自に特定の目的のために積み立てている資産であり、特定資産に表示することが妥当であると考えられることから、当該特別印刷積立資産について、従来その他固定資産に表示していたが、本年度より特定資産に表示区分を変更した。この変更により、その他固定資産が6,000,000円減少し、特定資産が6,000,000円増加している。

3 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高

 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。

(単位:円)
科    目 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
特定資産

退職給付積立資産

野菜等経営安定対策事業積立資産

特定野菜等供給産地育成価格差補給事業積立資産

野菜計画生産出荷促進対策特別事業積立資産

豆類価格安定対策事業積立資産

特別印刷積立資産

ソフトウェア

 

800,000

162,609,049

30,338,783

 

24,325,151

 

99,140,769

0

1,219,680

 

100,000

34,235,232

1,873,057

 

0

 

59,170

6,000,000

302,400

 

0

45,149,332

7,673,074

 

0

 

842,223

0

868,560

 

900,000

151,694,949

24,538,766

 

24,325,151

 

98,357,716

6,000,000

653,520

合  計 318,433,432 42,569,859 54,533,189 306,470,102

4 基本財産及び特定資産の財源等の内訳

 基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。

(単位:円)
科   目 当期末残高 (うち指定正味財産からの充当額) (うち一般正味財産からの充当額) (うち負債に対応する額)
特定資産

退職給付積立資産

野菜等経営安定対策事業積立資産

特定野菜等供給産地育成価格差補給事業積立資産

野菜計画生産出荷促進対策特別事業積立資産

豆類価格安定対策事業積立資産

特別印刷積立資産

ソフトウェア

 

900,000

151,694,949

24,538,766

24,325,151

98,357,716

6,000,000

653,520

 

0

0

0

0

0

0

400,000

 

0

0

0

0

0

6,000,000

253,520

 

900,000

151,694,949

24,538,766

24,325,151

98,357,716

0

0

合  計 306,470,102 400,000 6,253,520 299,816,582

5 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高

 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。

(単位:円)
科   目 取得価額 減価償却累計額 当期末残高
固定資産

備品

ソフトウェア

 

2,216,497

4,368,000

 

1,933,972

3,714,480

 

282,525

653,520

合計 6,584,497 5,648,452 936,045

6 債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高

 債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高は、次のとおりである。

(単位:円)
科   目 債権金額 貸倒引当金の当期末残高 債権の当期末残高
未収金 28,397 0 28,397
合   計 28,397 0 28,397

7 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高

 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は次のとおりである。

(単位:円)
補助金等の名称 交付者 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 貸借対照表上の記載区分
ブランド推進事業
補助金
 
分担金
 
京都府
農協連合会
生産者等
 
0
0
0
 
36,233,840
8,449,000
8,640,149
 
36,233,840
8,449,000
8,640,149
 
0
0
0
 


小      計 0 53,322,989 53,322,989 0
野菜等経営安定対策
事業交付準備金
 
補助金
負担金1号
 
 
 
京都府
生産者
(うち負担金返還)
農協
(うち負担金返還)
市町村
(うち負担金返還)
 
 
 
81,304,525
40,652,265
 
10,163,068
 
30,489,191
 
 
 
15,250,552
9,492,336
 
2,373,093
 
7,119,251
 
 
 
20,707,600
12,220,861
(1,867,057)
3,055,223
(466,764)
9,165,648
(1,400,295)
 
 
 
75,847,477
37,923,740
 
9,480,938
 
28,442,794
 
 
 
固定負債
固定負債
 
固定負債
 
固定負債
小 計(負担金返還分を含む) 162,609,049 34,235,232 45,149,332 151,694,949
特定野菜等供給産地育成価格差補給事業交付準備金
 
補助金
 
助成金
 
負担金3号
 
 
 
 
 
京都府
(うち補助金返還)
(独)農畜産業振興機構
出荷団体
(うち負担金返還)
 
 
 
 
14,895,515
 
0
 
15,443,268
 
 
 
 
 
0
 
1,873,057
 
0
 
 
 
 
 
2,626,133
(1,690,757)
1,873,057
 
3,173,884
(2,238,507)
 
 
 
 
12,269,382
 
0
 
12,269,384
 
 
 
 
 
固定負債
 

 
固定負債
 
小 計(負担金返還分を含む) 30,338,783 1,873,057 7,673,074 24,538,766
野菜計画生産出荷促進対策特別事業交付準備金
 
補助金
 
 
 
京都府
 
 
 
24,325,151
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
24,325,151
 
 
 
固定負債
小      計 24,325,151 0 0 24,325,151
豆類価格安定対策事業交付準備金
 
補助金
 
負担金5号
 
 
 
京都府
(うち負担金返還)
生産者
(うち負担金返還)
農協
(うち負担金返還)
市町村
(うち負担金返還)
 
 
 
49,570,381
 
14,071,386
 
13,960,268
 
21,538,734
 
 
 
 
0
 
18,899
 
19,018
 
21,253
 
 
 
 
391,526
(391,526)
180,250
(180,250)
135,199
(135,199)
135,248
(135,248)
 
 
 
49,178,855
 
13,910,035
 
13,844,087
 
21,424,739
 
 
 
 
固定負債
 
固定負債
 
固定負債
 
固定負債
 
小計(補助金及び負担金の返還分を含む) 99,140,769 59,170 842,223 98,357,716
価格安定対策事業
補助金
 
京都府
 
1,200,000
 
0
 
800,000
 
400,000
 
指定正味財産
小      計 1,200,000 0 800,000 400,000
合計(負担金返還分を含む) 317,613,752 89,490,448 107,787,618 299,316,582

8 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳

 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。

(単位:円)
内     容 金     額
経常収益への振替額
減価償却費計上による振替額
800,000
合   計 800,000